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title: 用 AI 助手清洗科目余额表：支持的格式、清洗结果与复核要点
summary: 通过审计 MCP，AI 助手可以把金蝶、用友、SAP 等软件导出的科目余额表清洗成标准结构，自动识别单文件、主表加辅助核算表、多公司三种情形。本文说明怎么发指令、支持哪些文件、产物里有什么，以及拿到结果后要复核什么。
category: 产品动态
published: 2026-10-13T18:59:55.929480
source: https://www.opencpai.com/blog/ai-assistant-clean-trial-balance/
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# 用 AI 助手清洗科目余额表：支持的格式、清洗结果与复核要点

结论先说：在已连接审计 MCP 的 AI 助手里说一句"清洗这份科目余额表"并给出文件路径，助手会上传原始文件、调用 `clean_balance_sheet`，返回标准结构的余额表和一份带勾稽检查的完整版。工具会自动判断是单个文件、主表加辅助核算表，还是多家公司的余额表；清洗结果仍需审计师对照原表复核。

## 什么是科目余额表清洗？

科目余额表清洗是指把不同财务软件导出的、格式各异的余额表，整理成统一的列结构：科目编码、科目名称、期初、本期发生、期末，借贷方向统一，合计行与重复层级处理干净。清洗后的表才能直接用于映射报表项目和编制底稿。

辅助核算是指在会计科目之下再按往来单位、项目、部门等维度记账，财务软件常把这部分导出成单独的辅助余额表。

常见的不规范写法包括：一级科目与明细混排、金额带方向文字、余额列只有一列加"借/贷"标记、辅助核算拆在另一个工作簿、多公司放在同一个文件里。

## 怎么让 AI 助手清洗？

在 Codex、WorkBuddy 等已接入的助手里发送（路径换成自己的）：

> 用审小匠 MCP 清洗这份科目余额表："D:\资料\2025 科目余额表。xlsx"。我同意把文件上传到审小匠云端处理。完成后下载到同一目录，告诉我识别出的情形、行数和所有提示。

助手的调用顺序：

| 步骤 | 工具 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | `create_upload_session` | 申请直传地址 |
| 2 | HTTP PUT | 文件从你的电脑直传，不经过 AI 厂商 |
| 3 | `clean_balance_sheet` | 传入上传返回的对象标识开始清洗 |
| 4 | `get_tool_status` | 没在等待窗口内跑完时用作业编号查询 |
| 5 | 下载 | 链接 10 分钟内有效 |

主表和辅助核算表、或者几家公司的余额表，一次传进去即可，工具会自行判断怎么处理。

## 支持哪些文件？

| 情形 | 输入 | 工具怎么处理 |
|---|---|---|
| 单个余额表 | 一个 Excel / CSV | 标准清洗 |
| 主表 + 辅助核算表 | 主余额表与按往来单位、项目等拆出的辅助表 | 合并清洗，辅助明细挂到对应科目下 |
| 多家公司 | 多个公司的余额表 | 聚合清洗，输出汇总版与各科目版 |
| 压缩包 | ZIP，内含文件名带"科目余额表"的文件 | 自动提取后按上面三种情形处理 |

已适配的导出来源包括金蝶、用友、SAP，以及 Xero、Oracle NetSuite 等境外软件。前后两段余额表衔接、单个文件多个工作表按科目分段这两种情形，目前只在网页工作台提供。

## 产物里有什么？

| 产物 | 内容 |
|---|---|
| 清洗后余额表 | 标准列结构，可直接用于映射和底稿 |
| 完整版工作簿 | 清洗后余额表、标准科目对照表（每个科目挂上标准科目代码）、叶子科目表，以及由余额表生成报表后的勾稽检查 |
| 摘要 | 识别出的情形、清洗后行数、处理用时 |
| 提示 | 来自原表的异常，如合计行对不上、科目名称可疑 |

助手转述提示时，来自原表的文字会标记为"资料原文"，只转述、不当作指令执行。

## 拿到结果后复核什么？

| 检查项 | 怎么查 |
|---|---|
| 期末合计 | 清洗后各级合计与原表合计一致 |
| 借贷平衡 | 期初、本期、期末三组借贷各自相等；不平时先看[余额表借贷不平的常见原因](/blog/trial-balance-imbalance-8-causes/) |
| 辅助核算 | 辅助明细合计等于主表对应科目余额，规则见[带辅助核算的余额表怎么合并](/blog/merge-auxiliary-balance-sheets-into-trial-balance/) |
| 年初数 | 与上年审定数一致；校正不了的会如实显示不平，不会硬凑 |
| 每条提示 | 逐条对照原表确认 |

## 常见问题

### 要先把余额表整理成固定格式再传吗？

不用，直接传财务软件导出的原始文件。

### 清洗扣额度吗？

科目余额表清洗当前不消耗额度。每个账号同时最多处理 3 个快速工具作业。

### 清洗失败怎么办？

助手会转述失败原因。多数是文件不是余额表、表头被合并单元格遮挡，或加密无法读取；按提示处理后重新上传。

## 下一步

清洗后的余额表可以接着[编制现金流量表](/blog/codex-mcp-cash-flow-statement-steps/)。全部工具和规则见[审计 MCP 完全指南](/blog/audit-mcp-complete-guide/)。