审小匠使用指南：从科目余额表到审计底稿

整体流程概览

审小匠的核心流程只有四步：上传文件 → 填写信息 → 选择功能 → 下载成果。

全部操作在聊天界面完成，像和助手对话一样使用即可。

第一步：上传文件

在工作台输入框点击附件按钮（📎），或直接将文件拖拽到对话区域。

必须文件：

• 科目余额表（Excel）— 从财务软件导出

可选文件（提升底稿质量）：

• 序时账 / 明细账（Excel）
• 财务报表（Excel / PDF）— 资产负债表、利润表、现金流量表
• 上期审计报告（PDF）— 用于期初数对比

支持格式： .xlsx / .xls / .csv / .pdf

⚠️ 注意： 科目余额表必须包含科目编码、科目名称、期末余额等基本列。不支持图片格式的扫描件。

第二步：填写公司信息

上传文件后，在对话框输入公司名称和审计截止日期。

格式示例：

深圳市联信智擎科技有限公司 2025-12-31

系统会自动识别公司名称和日期。如识别有误，可以重新输入修正。

第三步：选择功能并开始

信息确认后，在对话框输入你需要的服务：

• 「开始审计」 — 生成完整审计底稿
• 「预审检查」 — 先做数据质量检查
• 「税审」 — 企业所得税汇算清缴鉴证

系统会自动执行，进度实时显示在对话区域。

第四步：下载成果

处理完成后，系统会自动显示下载链接。点击即可下载：

• 审计底稿（Excel）— 标准格式
• 审计报告（Word/PDF）
• 检查报告（PDF）— 数据质量检查结果

成果文件按套餐保留期限存储（免费版 7 天，基础版 30 天，专业版 180 天，详见套餐说明），请及时下载。

什么是预审检查？

预审检查是正式审计前的数据质量快检。系统会自动检查：

• 试算平衡 — 借贷方是否平衡
• 科目规范性 — 编码长度、层级、一级科目覆盖率
• 余额合理性 — 不应为负的科目（如货币资金）是否出现借方余额
• 报表勾稽 — 资产负债表与利润表之间的勾稽关系
• 期初期末一致性 — 与上期审计报告的衔接

💡 建议： 先做预审检查，修正问题后再跑完整审计，相当于底稿质量将大幅提升。

预审检查成果

预审检查会生成两份文件：

1. 【预审检查报告】.pdf — 汇总版，直观展示所有检查项的通过/警告/异常状态

2. 【预审检查报告明细】.xlsx — 明细版，包含每一条检查的具体数值

报告中标红的项目需要重点关注，可能是数据问题，也可能是真实的审计调整事项。

常见预审问题及处理

Q: 试算不平衡怎么办？

A: 通常是导出科目余额表时遗漏了部分科目，或者存在辅助核算科目重复计入。请重新完整导出。

Q: 「科目编码不规范」警告？

A: 检查是否有编码长度不一致的情况（如有 4 位、6 位混用）。系统会自动适配，但建议统一。

Q: 报表勾稽不通过？

A: 常见原因：① 报表期间与余额表不一致 ② 利润表少了「其他收益」等新准则科目 ③ PDF解析误差（建议提供Excel版本报表）。

单体财审能做什么？

单体财审是审小匠的核心功能，生成的底稿包括：

• A系列 — 审定表（资产负债表、利润表、现金流量表审定）
• B/C/D系列 — 各科目审计底稿（货币资金、应收账款、固定资产等）
• Z系列 — 辅助底稿（试算平衡表、科目余额核对等）
• 审计报告 — Word/PDF格式（专业版及以上）

💡 底稿格式参照中注协标准，可直接归入审计档案。

文件准备建议

最低要求： 科目余额表（含期初+期末余额）

推荐上传：

| 文件 | 作用 | 重要性 |

|------|------|--------|

| 科目余额表 | 生成全部底稿的基础 | ⭐⭐⭐ 必须 |

| 序时账 | 生成明细底稿、抽凭底稿 | ⭐⭐ 推荐 |

| 财务报表 | 审定表交叉验证 | ⭐⭐ 推荐 |

| 上期审计报告 | 期初数对比 | ⭐ 可选 |

文件越齐全，底稿质量越高。只传科目余额表也能出底稿，但部分检查项会跳过。

PDF 报表 / 审计报告解析

系统支持直接上传 PDF 格式的财务报表和上期审计报告：

• 文字版 PDF — 直接提取表格数据
• 扫描版 PDF — 通过 OCR 识别后提取

⚠️ 注意事项：

• 扫描件清晰度影响识别准确率，建议 300dpi 以上
• 解析后的数据会显示在对话区域供您确认
• 如有误差，可手动修正后继续
• Excel 格式的报表识别率 > PDF，有条件优先传 Excel

现金流量表底稿

现金流量表底稿需要序时账才能生成。系统会：

1. 分析每笔分录的借贷科目组合

2. 自动分类为经营/投资/筹资活动

3. 与科目余额表交叉验证

4. 生成 Z32 现金流量表底稿

⚠️ 现金流量表的自动分类准确率约 90~95%，建议重点复核大额异常分录。

税审功能说明

税审模块生成企业所得税汇算清缴鉴证所需的全套底稿：

• A/B/C/D 审定表 — 税务审定的资产负债表、利润表
• G50 主表 — 企业所得税年度纳税申报表
• G101~G500 附表 — 收入、成本、费用明细表等
• 鉴证报告 — Z/S 系列

💡 税审需要先完成财审（或至少上传科目余额表），系统会复用财审清洗后的数据。

税审注意事项

1. 纳税调整项目：系统会根据科目余额自动识别常见调整项（如业务招待费、广告费等），但需人工确认调整金额

2. 税收优惠：如涉及研发费加计扣除、小型微利企业等优惠，需手动补充相关信息

3. 复核要点：重点关注收入确认口径、费用扣除限额、资产折旧差异等

合并审计使用说明

合并审计用于集团公司的合并报表审计：

1. 分别上传各子公司的科目余额表

2. 系统自动汇总并生成合并底稿

3. 内部往来自动抵销

4. 生成合并资产负债表、利润表

⚠️ 当前版本需要各子公司使用相同或兼容的会计科目体系。

研发费用归集说明

研发费用归集模块支持：

• 按工时分配 — 人员、设备、无形资产按工时归集
• 多项目分配 — 支持多个研发项目同时归集
• 自动生成报告 — 研发费用辅助账、汇总表等

💡 需要准备：研发项目清单、人员工时记录、相关费用明细。

计费规则说明

审小匠采用「年费 + 点数」双轨制：

年费（买功能权限）：

• 不同版本解锁不同高级功能（如 PDF 解析、税审、合并审计等）
• 每月附赠对应点数额度，每月 1 日自动重置

点数（按次消耗）：

• 免费功能（AI 问答、数据清洗等）不消耗点数
• 非免费功能统一消耗 1 点/次
• 月度点数不够用时，可购买权益包补充

权益包：

• 额外补充点数，购买后30天内有效
• 仅订阅用户可购买（免费版需先升级）

哪些功能免费？

以下功能永久免费，不消耗点数：

• ✅ AI 对话问答
• ✅ 数据清洗（科目余额表、序时账清洗）
• ✅ 文件格式智能识别
• ✅ 科目编码标准化
• ✅ 审计知识库查询

非免费功能（如预审检查、完整底稿生成、PDF 解析、税审等）统一消耗 1 点/次。

点数用完了怎么办？

月度点数用完后有两个选择：

1. 购买权益包 — 即买即用，30天内有效。在「钱包」页面购买

2. 等待月初重置 — 每月 1 日自动恢复月度额度

3. 升级套餐 — 更高版本每月点数更多

⚠️ 权益包30天内有效，请按需购买。

文件上传失败

可能原因及解决：

1. 文件过大 — 单文件建议不超过 50MB，超大文件请拆分

2. 格式不支持 — 仅支持 .xlsx / .xls / .csv / .pdf，不支持 .doc / 图片

3. 网络问题 — 检查网络连接，刷新页面重试

4. 文件损坏 — 尝试用 Excel 打开文件确认是否正常

如仍无法解决，请联系客服并提供截图。

科目余额表识别异常

常见识别问题：

1. 科目编码缺失 — 请确认导出时勾选了「科目编码」列

2. 多级科目合并 — 建议导出「末级科目」而非汇总科目

3. 表头不在第一行 — 系统会自动探测表头位置，但如果前几行是说明文字可能混淆

4. 多Sheet文件 — 系统会自动识别哪个Sheet是余额表，但建议只保留余额表Sheet

💡 最佳实践：从财务软件直接导出，不要手工修改表头或结构。

审定表数据不对

审定表数据异常的常见原因：

1. 科目余额表不完整 — 缺少部分一级科目（尤其是损益类）

2. 取数方向错误 — 检查科目的借贷方向是否与实际一致

3. 辅助核算重复 — 有辅助核算的科目可能被重复计入

排查步骤： 先跑预审检查 → 查看预审报告中的「试算平衡」和「科目覆盖率」→ 定位缺失科目。

PDF 识别结果不准确

PDF 识别准确率取决于文件质量：

• 文字版 PDF — 准确率通常 > 98%
• 扫描版 PDF — 取决于扫描清晰度，建议 300dpi 以上

改善方法：

1. 优先提供 Excel 版本的报表

2. 扫描件确保不倾斜、无遮挡

3. 解析后在确认页面手动修正误差

4. 彩色扫描优于黑白扫描

其他问题联系方式

如果以上都无法解决您的问题：

• 📧 邮箱：contact@opencpai.com
• 💬 微信客服：扫描页面底部二维码
• 🔧 工作时间：周一至周五 9:00-18:00

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