说明 本资料来源于互联网，如有侵权请联系删除。 发文信息 书名： 企业内部控制审计工作底稿编制指南 作者： 中国注册会计师协会 版次： 2011年12月第1版 第一章 计划审计工作 第二章 自上而下的方法 第三章 测试控制的有效性 第四章 企业层面控制的测试 第五章 业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试 第六章 信息系统控制的测试 第七章 内部控制缺陷评价 第八章 完成审计工作 第九章 出具审计报告