进一步说明供应商返还款项至个人卡的商业实质，发行人对采购环节管 控商业贿赂或不当利益输送的内控运行情况

企业会计准则及应用指南系列

进一步说明供应商返还款项至个人卡的商业实质，发行人对采购环节管 控商业贿赂或不当利益输送的内控运行情况

主要来源于珠海市智迪科技股份有限公司创业板IPO项目问询与回复

问询问题

进一步说明供应商返还款项至个人卡的商业实质，发行人对采购环节管
控商业贿赂或不当利益输送的内控运行情况。

问询回复

供应商返还款项的资金流转过程为公司对公账户向供应商支付采购款，对方
将收到的资金转回公司个人卡。相关供应商转回公司个人卡的资金均最终来源于 发行人对公账户。公司对公账户资金流转至发行人个人卡的过程形成闭环，仅为
公司资金存放账户改变，无实际购销交易对应，发行人通过经营性往来的形式将 资金转移至公司个人卡后用于发放薪酬等支出。2021 年 1 月末以来，公司未再
发生供应商返还款项的情况，报告期内供应商返还款项的会计核算已按照资金往 来的实质进行还原，并全部纳入本次申报报表。

根据公司制定的《道德管理规范》，公司积极完善反商业贿赂与举报体系，
严格禁止采购环节中采用商业贿赂手段的行为。公司组织采购工作人员签署《阳 光保密协议》，要求员工履行反商业贿赂或不当利益输送的义务，并定期开展廉
洁宣传。同时，公司与供应商签定廉洁条款，向供应商开放公司的投诉电话、投 诉邮箱，畅通供应商反馈贪腐事件的渠道。

在采购业务流程中，公司注重通过询价、追踪大宗商品市场价格、采购人员
轮岗等方式合理规避采购过程中的不合规行为。