公司的存货盘点制度、报告期内的存货尤其是发出商品的盘点情况，包括但不限于存货的盘点范围、盘点方法、盘点结果等

企业会计准则及应用指南系列

公司的存货盘点制度、报告期内的存货尤其是发出商品的盘点情况，包括但不限于存货的盘点范围、盘点方法、盘点结果等

主要来源于合肥汇通控股股份有限公司沪市主板科创板IPO项目问询与回复

问询问题

公司的存货盘点制度、报告期内的存货尤其是发出商品的盘点情况，包括但不限于存货的盘点范围、盘点方法、盘点结果等

问询回复

（一）公司的存货盘点制度

公司已根据企业内部控制应用指引的相关要求，制定了存货盘点制度，对公
司存货盘点实施月末抽盘、半年度与年终全盘的并行制度，具体措施：（1）由
仓储部门在每月末自行对其管辖的存货资产进行盘点，半年度、年终盘点由财务 部和仓储部门于半年末、年终时，共同实施全面盘点；（2）各仓库、车间编制
盘点计划，汇总至财务部统一制订盘点方案，盘点计划中需明确盘点目的、盘点 范围、盘点方法、盘点人员、时间安排、盘点要求等事项，经批准后下发至相关
部门执行；（3）相关人员做好盘点前的准备工作，盘点时存货分类排放整齐，
控制存货转移，仓储部门组织人员进行存货物资全盘，由财务部负责组织、协调 复盘工作；（4）盘点结束后，仓储部门负责整理盘点数据，对盘点差异进行原
因分析，提交整改措施。（5）财务部根据审核后的盘点差异情况进行相应账务
处理，并出具盘点报告，按考核办法对相关责任人进行考核。

（二）报告期内的盘点情况

报告期内，公司存货盘点情况如下：

1. 盘点范围

包括自有仓库、第三方物流仓库的所有存货。

2. 盘点方法

公司存货由原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等构成，其中对
于已发送至客户现场但尚未结算的存货，因客户不允许公司安排人员进入场地盘 点，公司主要通过定期登陆客户供应商管理系统进行检查核对、就发出商品情况
与客户对账、安排现场人员不定期查看发出商品状态等方式替代发出商品盘点；委托加工物资及模具存放地点位于供应商现场，公司安排人员至供应商现场进行
盘点；对于原材料、在产品、半成品和库存商品等存放于公司自有仓库及第三方 物流仓库的存货，公司于报告期各期末依据存货盘点制度均实施盘点程序，采取
静态盘点方法，从盘点前的准备工作到盘点过程中的复盘制度到数据汇总及核对， 至最终有效数据的审核、生成均有严格的操作流程控制，盘点过程严格按制度执行。

3. 盘点结果

报告期各期末，公司对在库存货进行全面盘点，并形成盘点记录，盘点情况
总体良好；对于委托加工物资，公司通过安排人员通过实地盘点的方式进行确认；对于中转仓库发出商品，公司安排人员通过实地盘点的方式进行确认，对于已发
送至客户尚未结算发出商品，营销中心、财务部对未结算产品定期与客户进行核 对，保证发出商品的完整性，确保发出商品与账面记录一致。报告期各期末，公
司存货盘点差异较小，主要系存货调拨与仓库记录时间差异，经单据的审核、补 录和调整后，公司存货账实相符。

综上所述，公司已根据存货盘点相关制度实施了存货盘点，盘点结果良好，
不存在重大盘盈盘亏情况。